Как считаются отпускные в году. Калькулятор отпускных

Калькулятор отпускных производит расчет по правилам ст. 139 ТК РФ и , утв. Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922.

Как работать с калькулятором:

1. Для расчета отпускных (компенсации) необходимо выяснить расчетный период. По умолчанию предлагается расчетный период в 12 месяцев, предшествующих дате начала отпуска (или увольнения). Правила выбора расчетного периода указаны в постановлении Правительства .
2. Если в расчетном периоде есть периоды, которые надо исключить при подсчете среднего заработка (например, сотрудник был на больничном или в командировке), вы указываете количество календарных дней исключений в графе «исключаемые дни». При этом в графе Зарплата должна быть указана сумма заработной платы и других начислений за отработанное в этом месяце время. Какие периоды исключаются при подсчете среднего заработка также можно найти в постановлении Правительства .
3. Если в расчетном периоде на предприятии повышались должностные оклады (тарифные ставки) всем работникам предприятия, необходимо применять коэффициент индексации. Коэффициент высчитывается путем деления нового оклада (тарифной ставки) на старый оклад (тарифную ставку). Например, оклад повысился с 15000 до 18000 рублей, коэффициент составит 18000/15000 = 1,2. Коэффициент проставляется в месяцах, предшествующих месяцу повышения окладов.
   Право применять коэффициент возникает только в том случае, если оклады и тарифные ставки повысились всем сотрудникам без исключения. Если хотя бы одному сотруднику не повысили, применять коэффициент нельзя.
4. Если сотрудник работал только в месяце ухода в отпуск, необходимо в строку «Заработная плата» внести сумму начисленного заработка за отработанные дни в этом месяце.
5. Если сотрудник не отработал ни одного дня перед отпуском, для расчета отпускных необходимо указать установленный работнику оклад (тарифную ставку).

Механизм расчета:

Средний заработок за полностью отработанный период высчитывается путем деления суммы дохода за расчетный период на количество месяцев в расчетном периоде умноженное на среднемесячное число календарных дней (сейчас установлено равным 29.3; до 02.04.2014 применялось значение 29.4).

1. Расчет отпускных производится путем умножения среднедневного заработка на количество дней отпуска. Обратите внимание, что считаются календарные дни отпуска включая выходные (но без учета праздничных дней). Для расчета количества календарных дней отпуска рекомендуем пользоваться .

Чтобы правильно рассчитать суммы отпускных, в настоящее время можно воспользоваться интернет-сервисами, которые, в основном, представляют калькулятор расчета отпускных. В соответствии с законодательством, работнику предприятия может полагаться , дополнительный или учебный отпуска, которые оплачиваются исходя из расчета среднего заработка и установленного времени отдыха.

При помощи данного калькулятора отпускных вы сможете осуществить расчет в онлайн режиме. Описание самого калькулятора, рассмотренного на примере можно посмотреть ниже. Калькулятор представлен системой контур.

Описание работы калькулятора

Исходные данные

Для того чтобы произвести определение сумм за отпуск необходимо получить из отдела кадров определенную информацию в виде вида отпуска, количества дней, а также даты его начала и конца.

В расчет отпускных онлайн калькулятор требуется внести даты начала и конца отпуска. Например, 01.08.2016 -28.08.2016.

• Ежегодные отпуска предоставляются работникам компании согласно графику, при этом в нем может быть указано либо месяц отпуска, либо его начало и конец. Новые сотрудники идут в отпуск вне установленного плана, его они могут взять по прошествии 6 месяцев выполнения трудовых функций. Продолжительность времени отпуска составляет по общим правилам 28 календарных дней.
• Дополнительные отпуска полагаются некоторым категориям профессий и граждан. Например, за вредность согласно специальной оценке оператору ПЭВМ может быть установлен дополнительный отпуск в виде 6 дней.
• Ученический отпуск предоставляется работнику, который проходит обучение в учебных заведениях и приносит на предприятие справку вызов. В этом документе указывается начало и конец, а также продолжительность периода отдыха.

Затем необходимо указать расчетный период, то есть время за которое будет браться зарплата работника для определения среднего заработка.

Внимание! Законодательством предусмотрен в качестве расчетного периода предыдущий год. При этом предприятию дано право в учетной политике изменять это время в соответствии со своими нуждами и особенностями деятельности. Если фирма воспользуется данной возможностью, ей необходимо производить два расчета - исходя из 12 месяцев и принятого периода, например, 3 месяцев, и выбирать наибольший из них. Так как согласно нормативным актам, выбранный расчет не должен ухудшать положение работника.

Поэтому многие используют год. В нашем примере расчетным периодом будет 01.08.2015 по 31.07.2016.

По существующим правилам из указанного периода нужно исключать дни, когда работник не работал, а за ним сохранялась оплата труда. Сюда относятся дни болезни, отпусков, в том числе без содержания, командировки, периоды простоев и т. д.

В этом случае в калькуляторе расчет отпускных онлайн необходимо поставить галочку «Есть периоды исключения».

Далее, указываются по порядку все периоды. Например, в декабре у работника был открыт листок нетрудоспособности с 02.12.2015 по 10.12.2015 года. В соответствующие графы вносятся даты начала и конца. После этого нужно проверить указанную длительность болезни - 9 дней.

Добавление новой строки для заполнения осуществляется щелчком по «Добавить еще один период».

Если в ходе заполнения данного раздела, были внесены неверные данные, соответствующие строки можно удалить, нажав на иконку с корзиной.

Важно! Если в выбранный период происходило изменение зарплаты у работника, при расчете отпускные это обязательно нужно учесть, когда в организации оно затронуло всех сотрудников предприятия.

В противном случае, то есть когда изменение коснулось только одного работника, коэффициенты повышения не рассчитываются, то есть галочка в «В расчетном периоде было повышение зарплаты по организации или подразделению» не устанавливается.

Для добавления еще одной строки, если повышений было несколько, нужно нажать «Добавить ещё одно повышение». Ошибочные записи удаляются иконкой с корзиной.

Сводная таблица

Раздел «Сводная таблица» представляет собой таблицу, в которую построчно нужно внести данные для расчета среднего заработка.

Столбцы с названиями месяцев уже заполнены - эта информация взята исходя из расчетного периода, указанного на предыдущей вкладке. Следующий столбец – «Дни расчета для отпуска» также будет заполненным. Если месяц отработан полностью, то в него по умолчанию заносится значение 29,3 - среднее количество календарных дней в месяце.

В случае, если в предыдущем разделе были введены периоды-исключения, то эти дни исключаются из расчета и, следовательно, среднее количество дней будет меньшим.

Например, в декабре 2015 года исключаются дни болезни 9 дней, поэтому значение будет равно 20,8 (22/31*29,3)

В столбец «Начисление» нужно помесячно внести сумму начисленной зарплаты. Важно помнить, что в нее не должны быть включены начисленные больничные, отпуска, пособия по уходу за ребенком и прочие начисления, которые рассчитываются по среднему заработку.

Например, в декабре нужно указать только зарплату, которая составит 10000 рублей.

Если в Исходных данных было проставлена галочка с повышением, то в расчете появляется коэффициент, на который пересчитывается суммы оплаты до повышения, а также столбик с новыми начислениями.

Внимание! Нужно помнить, что данный коэффициент применяется только к зарплате, другие суммы он не пересчитывает. Поэтому для них нужно заполнить столбец «Другие начисления» .

Под таблицей, в графе «Отработано» будет автоматически рассчитано среднее количество дней за весь год, а также сумма всех начислений.

В нашем примере, количество отработанных дней равно 343,1, а сумма зарплаты с учетом повышения 175560 рублей.

В следующей строке, путем деления указанных выше значений друг на друга (суммы начислений на количество дней), производится расчет среднедневного заработка.

Для данного случая, среднедневной заработок равен 511,69 рублей.

Итоги

Раздел «Итоги» является справочным. В графе «Сумма отпускных» выводится результат расчета соответствующей суммы - умножается средний заработок, полученный в предыдущем разделе на количество дней отпуска, указанные в первом разделе.

Она равна в рассматриваемом случае равна 14 327,32 рублей.

Далее, система производит расчет суммы налога НДФЛ, который нужно удержать с этих отпускных. Однако это сумма примерная, потому как не учитывает возможные вычета сотрудника (к примеру, на детей, имущественный и т. д.).

НДФЛ составляет с этой суммы 1853 рублей.

Третья строка - сумма, которую работнику нужно выдать на руки. Она получена путем вычитания из общей суммы исчисленных отпускных исчисленный размер налога.

В нашем примере, 12 464,32 рублей

Невозможно определить величину, положенную на оплату отпускных дней без уточнения суммы средней заработной платы рабочего, которую также нужно умножить на количество календарных дней, на протяжении которых согласно действующего законодательства сотруднику положен отдых.

11.11.2015

За единицу времени, называющуюся расчетным периодом, берется 1 календарный год, идущий перед самим отпуском. К примеру, рабочий взял отпуск в июне 2016 года, тогда расчетным периодом считается время, начиная с июня 2015 года по май 2016. Заработок за указанный отрезок времени учитывается при подсчете отпускных в текущем году.

Если работник отработал полный период, обозначить средний заработок в 2016 году можно, подставляя числовые значения в следующую формулу:

Средний заработок = Доход, начисляемый ежемесячно / 12 месяцев / 29,3

Определение средней зарплаты всегда учитывает вознаграждения и премиальные, если конечно они были. На какие еще нюансы следует обратить внимание?

• добавочные суммы, положенные для работников, работающих в праздничные дни, контактирующих с вредными условиями и факторами труда;
• доплаты к привычной заработной плате;
• оклады, выдаваемые и причитающиеся за классность, высокий профессиональный уровень.

Что не входит в подсчет средней величины оклада?

1. Выплаты, связанные с социальными нуждами и категориями.
2. Любая материальная помощь, выданная единоразово.
3. Оплата проезда на общественном транспорте до места работы и домой.
4. Оплата коммунальных платежей.

Подробнее ознакомиться с суммами, которые учитывают при исчислении среднего заработка, можно в п. 2 нового Положения.

Пункт 5 указывает даты, исключенные из текущего года - периоды, когда работнику начислялись выплаты на основе усредненной заработной платы. Что это может быть?

1. Время, когда работник не занимался профессиональной деятельностью по причине временной нетрудоспособности, заболевания.
2. Время, когда сотрудник находился в отпуске.
3. Командировочные дни.

Как рассчитывать отпускные в 2016 году, если расчетное время полностью отработано

ООО «Звезда» применяет УСН. И.П. Коновалова работает в организации на должности офис-менеджера. С 6 июля 2016 года она ушла в отпуск на 14 календарных дней. Определим сумму отпускных, если известно, что:

• июль 2015 года — июнь 2016 года отработаны полностью;
• всего за указанный период начислено 394 000 руб., из них 24 000 руб. составляет стоимость обучения, 25 000 руб. — плата за лечение.

Так как И.П. Коновалова уходит в отпуск 6 июля, в среднедневном заработке следует учитывать выплаты за 12 прошедших календарных месяцев, то есть с июля 2015 года по июнь 2016 года. Суммы, не относящиеся к оплате труда, в расчет не принимаются. В данном случае это стоимость обучения и лечения. Таким образом, учитываемые начисления составляют 345 000 руб. (394 000 руб. - 24 000 руб. - 25 000 руб.). Среднедневной заработок равен 981,22 руб/дн. (345 000 руб. : 12 мес. : 29,3 дн.), а отпускные — 13 737,2 руб. (981,22 руб/дн. x 14 дн.).

Но не всегда расчетный период отработан сполна, в данном случае бухгалтеру или ИП нужно знать другую схему и основные формулы, как рассчитать отпускные.

1. Расчет начинается с определения численности суток, когда работник полностью отработал рабочее время. Для этого применяется формула:

Численность полностью отработанных рабочих дней = Численность полностью закрытых месяцев * Среднее количество дней (в 2016 году - 29,3 дней).

2. Теперь подсчитайте численность календарных дней, приходящихся на месяцы, которые отработаны частично:

Численность рабочих суток в 1 месяце, когда работник отработал частично = 29,3 / Число рабочих дней, отработанных частично * Число отработанных рабочих дней в этом календарном месяце.

Бывает так, что насчитывается более 1 месяца, когда работник по каким-то причинам не работал, тогда число календарных суток нужно обозначить по каждому из таких периодов. Когда все подсчеты будут сделаны, конечные результаты суммируются и округляются до 2 цифр, стоящих сразу после запятой.

3. Чтобы вычислить общую численность календарных суток, которые непосредственно используются при обозначении средней заработной платы, нужно воспользоваться формулой:

Численность календарных суток, которые участвуют при определении средней зарплаты = Число суток в полностью закрытых и отработанных календарных подотчетных месяцах + Число суток в частично отработанных подотчетных периодах.

4. Приближаясь к завершению подсчета суммы по отпускным дням, имеющим отношение к конкретному сотруднику, определитесь с величиной среднедневного оклада:

Среднедневной оклад = Суммарный размер всех заработков, которые были начислены работнику за календарный год / Число суток, которые участвует при исчислении средней зарплаты наемного сотрудника.

5. Наконец подсчет подошел к ключевому моменту:

Выплаты по отпускным дням = Сумма среднедневной зарплаты * Численность суток, в течение которых работник находился в законном отпуске.

Как рассчитывать отпускные в 2016 году, если расчетное время отработано частично

Н.В. Птичкина работает в ООО «Звезда», применяющем УСН. С 21 мая 2016 года она ушла в отпуск на 14 дней. Расчетный период для начисления отпускных с 1 мая 2015 года по 30 апреля 2016 года.

В июле 2015 года ей предоставлялся ежегодный оплачиваемый отпуск на 28 дней, а в декабре 2015 года Птичкина 10 дней болела. Остальные месяцы расчетного периода отработаны полностью.

За последние 12 календарных месяцев выплаты в пользу Н.В. Птичкиной составили 360 200 руб., из них отпускные — 26 700 руб. и выплаты по листку нетрудоспособности — 8300 руб. Рассчитаем сумму отпускных, полагающихся Н.В. Птичкиной.

Всего Н.В. Птичкина полностью отработала 10 месяцев из 12, а также три календарных дня в июле 2015 года и 21 календарный день в декабре 2015 года.

Количество дней, учитываемых для расчета среднего заработка в полностью отработанных месяцах, равно 293 дня (10 мес. х 29,3). Количество календарных дней, приходящихся на отработанное время в июле 2015 года, составило 2,83 дня (29,3: 31 дн. х 3 дн.), а в декабре 2015 года — 19,85 дня (29,3: 31 дн. х 21 дн.). Общее количество дней, учитываемых при расчете среднего заработка, равно 315,68 дней (293 дн. + 2,83 дн. + 19,85 дн.).

В учитываемую сумму выплат не входят средний заработок, сохраняемый во время отпуска, и пособие по временной нетрудоспособности, поэтому отпускные нужно рассчитывать исходя из суммы 325 200 руб. (360 200 руб. - 26 700 руб. - 8300 руб.). Средний дневной заработок Н.В. Птичкиной равен 1029,52 руб. (325 200 руб. : 315,68 дн.), а отпускные ей следует начислить в сумме 14 413,33 руб. (1029,52 руб. х 14 дн.).

Как чаще всего начальство стимулирует своих работников? Конечно выплатой премиальных. Их тоже следует вводить в расчет средней зарплаты, но только тогда, когда имеют место быть условия, отраженные в п. 2 Положения, где черным по белому написано, что премия должна быть указана в соответствующим образом оформленной и официально зарегистрированной бумаге. То есть если работнику вложили в карман конверт с премиальными, такие деньги не учитываются, а это для него невыгодно.

Когда премии, предусмотренные системой оплаты труда на предприятии, учитываются при подсчете отпускных дней?

• Если ежемесячно выплачиваемые премиальные произведены в подотчетный период, и только.
• Если за 1 итоговый месяц начислено и выдано сразу несколько выплат по премиальным, в расчет следует вносить исключительно одну. Какую лучше выбрать - здесь слово за начальством, который делает акцент на этом моменте в письменной форме, подтвердив положением о премировании. На усмотрение работодателя, возможно составление и подписание отдельного приказал.
• Итак, если за 12 месяцев осуществления профессиональной деятельности сотруднику на руки были выданы 14 премиальных, две из выплат в любом случае окажутся за бортом. Обсудите с работодателем вопрос, какие именно, заранее, вам выгодно чтобы учитывались самые крупные денежные размеры.
• Что касается годовых премиальных, они определяются в полной величине, когда выплаты были начислены, не имеет никакого значения. Основное правило - чтобы дополнительные начисления имели непосредственное отношение к текущему году.

Если же премиальные за год учтены после того, как работник побывал в отпуске, следует среднюю заработную плату, относительно которой проводился расчет отпускных, пересчитать заново для того чтобы все-таки внести годовые премиальные.

Образец вычисления отпускных, куда входят премиальные за год

П.В. Хромов работает водителем в ООО «Звезда», применяющем УСН. С 10 января 2016 года ему предоставлен отпуск продолжительностью 28 календарных дней. Расчетный период (январь — декабрь 2015 года) отработан полностью. Заработная плата работника, учитываемая при расчете среднего заработка, составила 324 000 руб. В марте 2016 года работнику выплачена премия по итогам работы за 2015 год в сумме 10 000 руб. Определим сумму отпускных и сумму доплаты, положенную работнику.

Сумма отпускных, начисленная до начала отпуска, составляет 25 802,04 руб. (324 000 руб. : 12 мес. : 29,3 дн. х 28 дн.). Поскольку годовая премия за 2015 год начислена после выплаты отпускных, сумма среднего заработка должна быть пересчитана. Конечная сумма отпускных равна 26 598,4 руб. [(324 000 руб. + 10 000 руб.) : 12 мес. : 29,3 дн. х 28 дн.]. Соответственно, после начисления годовой премии П.В. Хромову следует доплатить 796,36 руб. (26 598,4 руб. - 25 802,04 руб.), удержав при этом НДФЛ.

Если вы раздумываете над тем, есть ли необходимость корректировки премиальных с целью произведения подсчета отпускных, если расчетный отрезок времени отработан сотрудником только частично или, как вариант, из него было исключено время, которое учитывалось при вычислении средней зарплаты, обратитесь к действующему законодательству. Оно дает однозначный ответ: премиальные, выданные за отработанное время, не подлежат корректировке и изменениям. Все другие, которые могут встречаться, в том числе и вознаграждение за отлично проделанную работу в рекордно сжатые сроки за последний календарный год, вносятся в подсчет пропорционально отработанным часам, зафиксированным в отчетном периоде.

Точная величина суммы определяется по формуле:

Премиальные, которые следует принимать в расчете, когда отчетный период отработан сотрудником частично = Премиальные, выданные работнику / Число рабочих суток в подотчетном периоде (норматив) * Численность отработанных суток в подотчетный период.

Не подлежит корректировке премия, оформленная сразу в частично отработанном рабочем отрезке времени, ее нужно учитывать в полном размере.

Для удобства подсчета отпускных в таблице ниже отражены все тонкости учета премий.

Вид премии	Время начисления
		В расчетном периоде	За пределами расчетного периода
Разовые премии, выплата которых предусмотрена системой оплаты труда	Учитываются полностью	Не учитываются
Ежемесячные премии	Учитываются полностью, но не более одной в месяце за одни и те же показатели
Квартальные, полугодовые и иные премии за период работы, превышающий один месяц (кроме годовых премий)	Премии, начисленные за период, не превышающий расчетный, учитываются полностью. В противном случае премию нужно учитывать в пределах месячной части за каждый месяц расчетного периода
Годовые премии, премии за выслугу лет (стаж работы) и иные премии по итогам работы за год	Учитываются полностью, если начислены за календарный год, предшествующий отпуску. При этом время начисления не важно

Пример расчета отпускных, когда работник получал ежемесячные и квартальные премии

А.Н. Володина работает дизайнером в ООО «Звезда», применяющем УСН. В марте 2016 года ей была начислена премия за I квартал — 7000 руб, а в апреле 2016 года — премия за апрель в сумме 3000 руб. Премии выданы согласно положению о премировании.

С 14 мая 2016 года дизайнер уходит в отпуск на 14 дней. Расчетный период (с 1 мая 2015 года по 30 апреля 2016 года) отработан не полностью, поскольку в марте 2015 года сотрудница 5 рабочих дней болела. За последние 12 календарных месяцев выплаты в пользу А.Н. Володиной без учета премий составили 270 400 руб., из них выплаты по листку нетрудоспособности — 3700 руб. Рассчитаем сумму отпускных, полагающихся А.Н. Володиной.

А.Н. Володина из 12 месяцев полностью отработала 11, а также 26 дней в марте 2016 года. Количество дней, учитываемых для расчета среднего заработка в полностью отработанных месяцах, равно 322,3 дня (11 мес. х 29,3). Количество календарных дней, приходящихся на отработанное время в марте, составило 24,57 дня (29,3: 31 дн. х 26 дн.). Общее количество дней, учитываемых при расчете среднего заработка, равно 346,87 дней (322,3 дн. + 24,57 дн.).

Апрель 2016 года входит в расчетный период, значит при расчете отпускных можно учесть всю начисленную в этом месяце премию — 3000 руб.

А вот квартальную премию необходимо пересчитать, поскольку I квартал 2015 года бы отработан не полностью (5 рабочих дней болезни). А премия начислена без учета отработанного времени. Сумма премии, которая увеличит средний заработок, составит 6363,64 руб. (7000 руб. : 55 раб. дн. х 50 раб. дн.). В учитываемую сумму выплат не входит пособие по временной нетрудоспособности, следовательно, отпускные нужно рассчитывать исходя из 276 063,64 руб. (270 400 руб. - 3700 руб. + 3000 руб. + 6363,64 руб.). Средний дневной заработок А.Н. Володиной равен 795,87 руб. (276 063,64 руб. : 346,87 дн.). Отпускные следует начислить в сумме 11 142,18 руб. (795,87 руб. х 14 дн.).

Повышающий коэффициент вычисляется следующим образом:

Повышающий коэффициент = Процентная ставка после того, как оклад повысился / Процентная ставка до изменения оклада в сторону увеличения

Оклады, изменившиеся один раз, упрощают для предпринимателя подсчет коэффициента, но если это происходило 2, а то и 3 раза, процедура может затянуться.

Образец вычисления отпускных, если на протяжении отчетного периода оклад изменялся

Работник ООО «Звезда», применяющего УСН, К.П. Северов уходит в отпуск с 10 мая 2016 на 14 календарных дней. Расчетный период с мая 2015 года по апрель 2016 года отработан полностью. Оклад сотрудника — 25 000 руб. в месяц, дополнительных ежемесячных выплат нет. За расчетный период Северову дважды повышался оклад: в сентябре 2015 года до 28 000 руб. и в феврале 2016 года до 30 000 руб. Повышения проводилось в целом по организации. В какой сумме работнику следует начислить отпускные?

Определим коэффициент повышения. Последнее повышение окладов в организации произошло в феврале 2016 года. Поэтому размер оклада, установленного работнику в этом месяце, равный 30 000 руб., нужно разделить на величину его оклада в других месяцах расчетного периода. Коэффициент повышения равен:

• с мая по август 2015 года — 1,2 (30 000 руб. : 25 000 руб.);
• с сентября 2015 года по январь 2016 года — 1,07 (30 000 руб. : 28 000 руб.).

С помощью коэффициентов проиндексируем выплаты, начисленные работнику в расчетном периоде. В расчет войдут следующие суммы:

• за май—август 2015 года — 120 000 руб. (25 000 руб. х 1,2 х 4 мес.);
• за сентябрь 2015 года—январь 2016 года — 149 800 руб. (28 000 руб. х 1,07 х 5 мес.);
• за февраль—апрель 2016 года — 90 000 руб. (30 000 руб. х 3 мес.).

Сумма заработной платы за расчетный период, включаемой в расчет для исчисления отпускных, итого равна 359 800 руб. (120 000 руб. + 149 800 руб. + 90 000 руб.). Средний дневной заработок К.П. Северова составит 1023,32 руб. (359 800 руб. : 12 мес. : 29,3). Отпускные следует начислить в сумме 14 326,5 руб. (1023,32 руб. х 14 дн.).

Что делать, если вместе с повышением заработка происходят изменения в ряде ежемесячных выплат, к которым также относится дифференциация их величины? В данном случае речь о доплатах и дополнительных отчислениях, поэтому коэффициент высчитывается по-другому:

Дифференцированный коэффициент = (Зарплата в том месяце, когда произошло последнее увеличение заработка + Дополнительная сумма к первоначальному окладу после того, как он повысился) / (Зарплата до того, как она изменилась + Доплата к окладу до его изменения).

Существуют также доплаты, не подлежащие корректировке.

Образец вычисления сумм по отпускным в случае изменения оклада и наличия не подлежащих корректировке доплат

Работник ООО «Звезда», применяющего УСН, К.В. Певцов ушел в отпуск с 28 мая 2016 года на 7 дней. Расчетный период (май 2015 года — апрель 2016 года) отработан полностью. Оклад работника — 23 000 руб.

Также установлена ежемесячная надбавка за перевыполнение плана продаж в диапазоне значений (от 3 до 7% оклада):

• в мае—октябре 2015 года — в размере 5% (1150 руб.);
• в ноябре 2015 года — апреле 2016 года — в размере 7% (1610 руб.).

С 1 мая 2015 года в организации повысилась зарплата. Новый оклад К.В. Певцова составил 27 000 руб. Рассчитаем сумму отпускных.

Оклады в организации повышены по окончании расчетного периода, но до начала отпуска. В связи с этим сумму отпускных нужно умножить на коэффициент повышения. А вот доплаты к окладам корректировать не нужно, поскольку они установлены в диапазоне.

Средний дневной заработок, рассчитанный исходя из корректируемых выплат, равен 784,98 руб. (23 000 руб. х 12 мес. : 12 мес. : 29,3). Сумма отпускных, подлежащая корректировке, — 5494,88 руб. (784,98 руб. х 7 дн.).

Средний дневной заработок, рассчитанный исходя из выплат, которые не корректируются, составляет 47,09 руб. [(1150 руб. х 6 мес. + 1610 руб. х 6 мес.) : 12 мес. : 29,3]. Некорректируемая сумма отпускных равна 329,69 руб. (47,09 руб. х 7 дн.).

Татьяна

Отпускные начисляются на рабочие или календарные дни отпуска?

Наталья

Наталья

учитывается ли отпуск по беременности и родам при начислении обычного отпуска?

Михаил

Получается что государство учитывает дни по среднему но деньги которые заплачены не суммируется. Получается занижение расходов.

2019-09-11

Отпускные — это выплата, которую получает работник, уходя в ежегодный отпуск. Начисляются они перед началом отдыха и выплачиваются за три дня до первого дня отпуска. Рассчитать отпускные онлайн можно в калькуляторе, которые представлен на данной странице.

Калькулятор проводит расчет отпускных онлайн после ввода исходных данных:

• ежемесячного заработка;
• числа дней ежегодного отпуска;
• числа дней исключаемых периодов.

Расчет в 2019 году проводится за последние 12 месяцев, предшествующих месяцу выхода в оплачиваемый отпуск.

Расчет периода соответствует фактически отработанному времени, если работник устроился на работу в году, предшествующему месяцу ухода в отпуск, то есть в случае, когда отработано менее года.

Для месяцев, в которых не было дохода, следует поставить нули в онлайн калькуляторе.

Что нужно знать о расчете отпускных?

Чтобы понимать, как онлайн калькулятор рассчитывает отпускные, нужно знать основные правила и принципы проведения расчета.

В заработок, учитываемый при начислении отпускных, включается оплата труда, премии.

Не учитываются такие выплаты:

• оплата командировочных расходов;
• отпускные;
• больничные и иные соцпособия;
• оплата питания, связи, проезда, проживания и прочие выплаты, не связанные с оплатой труда;
• материальная безвозмездная помощь от работодателя.

В расчетный период не включаются:

• время нахождения в любом отпуске — без содержания, ежегодный, декретный, учебный, на ребенка;
• дни нетрудоспособности;
• дни нахождения в командировке.

Как начисляются отпускные в онлайн калькулятор

• ежемесячная зарплата — указывается, если она не меняется в течение расчетного периода (если меняется, то зарплата для каждого месяца указывается ниже);
• начальная и конечная дата отпуска, согласно приказу;
• количество фактически отработанных дней в каждом месяце расчетного периода (нужно отнять от общего числа календарных дней в месяце исключаемые периоды).

Пример расчета с помощью калькулятора

Комарову предоставлен ежегодный отдых на 14 кал.дн. с 01 июня 2017 года. Комаров в сентябре 2016г. болел 7 дней, в январе 2017г. был в ежегодном отпуске 14 кал.дн.

Зарплата в каждом месяце, за исключением сентября и января составила 30 000 руб. В сентябре Комаров получил 21 000 руб., в январе 15 000 руб.

1. дата начала отпуска — 01.06.2017;
2. дата окончания отпуска — 14.06.2017;
3. в сентябре фактически отработано из 30 только 23 дня;
4. в январе — из 31 отработано 17 дней;
5. в остальных месяцах ничего не меняем;
6. зарплату для каждого месяца вносим отдельно.

Результат расчета, который выдает онлайн калькулятор после ввода исходных данных:

Насколько правильно онлайн калькулятор рассчитал отпускные, можно проверить с помощью ряда формул. Для получения размера выплаты, нужно выполнить такие действия:

1. Рассчитать Число факт.отработ.дней в неполных месяцах = (Число фактически отработанных дней в месяце / Общее число дней в месяце) * 29,3 = (23/30) * 29,3 + (17/31) * 29,3 = 38,63.
2. Рассчитать Число отработанных дней = Число полностью отработанных месяцев * 29,3 + Число фактически отработанных дней в неполных месяцах = 10*29,3 + 38,63 = 331,63
3. Посчитать Сред.днев.зааработок = Зарплата за период / Число отработанных дней в периоде = (30000*10 + 15000 + 21000) / 331,63 = 1013,17.
4. Рассчитать Отпускные = Сред.днев.заработок * Число отпускных дней = 1013,17 * 14 = 14184,38.

Небольшие расхождения с результатами онлайн калькулятора можно объяснить порядком округления сумм.

Расчет отпускных основывается на данных кадрового и бухгалтерского учета. Для определения величины выплаты необходимы сведения о расчетном периоде, полученном заработке, календарной продолжительности отдыха.

Нормативная база

Работники, нанятые по трудовым договорам, имеют право на отдых, во время которого предоставляется оплата и сохраняется рабочее место. Право имеют сотрудники, нанятые по основным бессрочным договорам, совместительству, на сезон или ограниченный срок работы.

Работодателем, с учетом данных утвержденного графика, предоставляются отпуска:

• основной , в количестве 28 календарных дней (ст. 115 ТК РФ). Отдельные категории лиц имеют право на удлиненный период, установленный ТК РФ или законодательными актами. Время отдыха свыше нормальной продолжительности предоставляется инвалидам, несовершеннолетним лицам, государственным служащим, педагогам и другим категориям сотрудников;
• дополнительный , длительность которого определяется условиями труда (вредными, особыми, ненормируемыми) или ведением работ в условиях отдаленных территорий (ст. 116 ТК РФ). Для подтверждения вредных условий труда потребуется провести спецоценку.

В рамках поддержки материнства сотрудникам предоставляются отпуск по беременности и родам, уходу за ребенком, оплачиваемые за счет средств социального страхования.

Что такое отпускные?

На время основного или дополнительного отдыха работнику выплачивается величина среднего заработка, исчисленного на основании дохода предшествующего года. При определении размера выплаты руководствуются условиями ст. 139 ТК РФ :

• расчетным периодом считаются 12 полных предшествующих месяцев;
• в составе доходов сотрудника учитываются суммы, полученные от работодателя, кроме выплат, исключаемых из расчета;
• величина среднего заработка за календарный день рассчитывается как суммарный доход, деленный на 12 (число месяцев) и 29,3 (среднее число дней в месяце).

Выплата осуществляется не позже 3 дней до наступления отпуска (ст. 136 ТК РФ). При нарушении условий законодательства лицо имеет право заявить о переносе даты начала отдыха.

Порядок расчета отпускных (пошаговая инструкция)

При расчете суммы потребуется соблюсти очередность действий :

Расчет выплаты производится на основании приказа по предприятию. Документ подписывается руководителем с последующим ознакомлением сотрудника. Приказ передается в бухгалтерию предприятия для расчета и выплаты.

Определение права на получение отпуска

Право на отпуск у наемного работника возникает ежегодно. Полная продолжительность положена по истечении года от даты трудоустройства. Период определяется кадровым работником с исключением времени, не дающего право на отдых. По договоренности с руководителем оплачиваемый отпуск предоставляется досрочно , с учетом требований ст. 122 ТК РФ :

• периоды отдыха авансом предоставляется по истечении полугода с момента начала трудовой деятельности или ранее, на усмотрение руководителя;
• отдельным категориям лиц (несовершеннолетним, женщинам до или после бюллетеня по БиР, усыновителям, сразу после декрета) платный отдых предоставляется в любое желаемое время;
• начиная со второго года трудоустройства, порядок получения отдыха регулируется графиком и внутренней необходимостью организации производственного процесса.

Право на дополнительный отпуск возникает пропорционально времени, отработанному в особых условиях.

Какие периоды не учитываются для начисления дней отпуска?

Учет положенных дней отпуска ведется в календарном исчислении, включая даты выходных и праздников. Нерабочие и праздники в периоде не учитываются (ст. 120 ТК РФ).

Особого внимания требует установление расчетного периода. В стаж включаются время работы, сохранения среднего заработка, вынужденного прогула и другие неотработанные дни, обозначенные в ст. 121 ТК РФ .

Стаж, дающий право на отпуск, накапливается от даты приема на работу с исключением:

• месяцев, предоставленных для ухода за ребенком до достижения им 3 лет;
• даты прогулов – зафиксированного отсутствия без подтверждения оснований;
• времени отсутствия на работе, предоставленного без оплаты, начиная с 15 дня и далее.

Учет данных осуществляется кадровым уполномоченным в личной карточке работника формы Т-2 .

Выплаты для определения среднего заработка

При исчислении средней заработной платы учитываются все суммы, полученные на предприятии – оклад, суммы сдельных ставок, надбавки, доплаты, премиальные, вознаграждение в натуральном виде. В состав выплат не включаются суммы:

Кроме того, эти календарные периоды полностью исключаются из расчета. Правила определения среднего заработка изложены в Постановлении Правительства от 24.12.2007 № 922 .

Формула и примеры расчета отпускных в 2020 году

При расчете размера выплаты применяется формула:

Со = До х Срд, где

• Со – сумма к выплате до налогообложения;
• До – продолжительность отдыха в календарном исчислении;
• Срд – среднедневной заработок, исчисленный по суммам полученных ранее вознаграждений.

Очередной отпуск

Сотрудник предприятия с окладом в 20 000 рублей, имеющий на момент обращения к руководству непрерывный стаж продолжительностью 7 месяцев, получил согласие директора на получение 15 дней авансом. При расчете суммы:

Определяется средний заработок: Срд = 20 000 х 7 / 7 / 29,3 = 682,59 (руб.).

Исчисляется сумма выплаты: Со = 15 х 682,59 = 10 238,85 (руб.)

При увольнении

Работодатель при увольнении сотрудника обязан предоставить компенсацию взамен неиспользованного отпуска. Сумма выплачивается в форме компенсации всех положенных видов отдыха.

В качестве примера: работник трудоустроен 20.02.2016, дата увольнения – 30.03.2018. Условия труда нормальные, право на дополнительный отдых отсутствует. Во время трудовой деятельности был предоставлен ежегодный отпуск, а также период без содержания продолжительностью 30 дней. При увольнении работнику предоставлена компенсация. В процессе расчета:

1. Определяется число дней для оплаты компенсации. Из расчета исключается год, за который отпуск предоставлен. С 20.02.2017 по 30.03.2018 стаж составляет 1 год 24 дня (за минусом 15, предоставленных без оплаты). Месяц, отработанный свыше половины, дает право на 2,33 дня отдыха. Лицу будет начислена компенсация за 30 дней отдыха с учетом округления.
2. Исчисляется средний заработок. Предположим, сумма составляет 550 рублей.
3. Рассчитывается сумма: 30 х 550 = 16 500 рублей.

Компенсация выплачивается одновременно с расчетом при увольнении, в последний трудовой день . Статья прекращения договорных отношений на выплату компенсации не влияет.

При работе на условиях неполного дня

Сотрудники, трудоустроенные на неполную продолжительность рабочей смены, имеют права, аналогичные социальным гарантиям сотрудников, нанятых с графиком нормальной продолжительности. Продолжительность положенного отдыха пропорционально не сокращается . Расчет суммы осуществляется исходя из величины полученного на предприятии дохода.

Отпуск совместителей по неосновной работе предоставляется одновременно с основным местом трудоустройства. Право подтверждается приказом руководителя основного места трудоустройства. При отсутствии оснований совместитель имеет право взять дни без оплаты труда.

При условии повышения окладов за расчетный период

В случае индексации оклада, проведенной в расчетном периоде, размер дохода увеличивается на соответствующий коэффициент.

К примеру, если использовать условия первой ситуации, предположив увеличение размера оклада с 3 месяца трудоустройства на 2 000 рублей. При расчете:

Определяется повышающий коэффициент: К = 22 000 / 20 000 = 1,1.

Рассчитывается средний заработок: Срд = (20 000 х 1,1 х 2 + 22 000 х 5) / 7 / 29,3 = 750,85 (рублей).

Определяется величина выплаты: Со = 15 х 750,85 = 11 262,75 (руб.).

Если увеличение оклада произошло после окончания расчетного периода, но до наступления отпуска, пересчету подлежит вся выплачиваемая сумма.

Налогообложение отпускных

Суммы, полученные в рамках исполнения трудовых обязанностей, подлежат налогообложению. При удержании налога учитываются положения ст. 226 НК РФ :

• ставка налога составляет 13% или 30%, если лицо является нерезидентом;
• удержание налога производится при увольнении, в день выдачи суммы из кассы или перевода на счет карты сотрудника;
• перечисление удержанного налога осуществляется не позднее последнего числа месяца.

Аналогично с отпускными выплатами, налогообложению подлежит компенсация взамен положенных дней отдыха (ст. 217 НК РФ).

Подробнее о том, как учитываются периоды для начисления и определяется база для расчета среднедневной ставки, рассказано в следующем сюжете.